[内容摘要]当前，因与查办职务犯罪案件相关的法律法规修改而使反贪查办案件面临新的形势，职务犯罪侦查阶段翻供现象也有增多的趋势，这给反贪侦查工作带来了更多的挑战和更大压力。本文着重分析在职务犯罪侦查阶段如何通过灵活运用讯问谋略、全面搜集证据、增强取证固证意识、提高证据质量等方式积极应对翻供现象，确保犯罪嫌疑人受到法律公正的制裁。
一、职务犯罪案件翻供的表现形式
翻供，是指在侦查、起诉、审判过程中，犯罪嫌疑人推翻或改变其原来的全部或部分供述的行为。翻供往往是在翻供心理支配下进行的一种行为。翻供心理是指“在刑事诉讼过程中，被告人（包括犯罪嫌疑人——引者注）对已经做出的供述加以否定和推翻的心理。”①就职务犯罪案件而言，翻供形式可以概括为三类：
1．围绕犯罪构成要件进行翻供。常见的形式有：以“借、管、赠”为名推翻行贿、受贿的犯罪性质，如提供出“借条”，把受贿行为翻供成债权债务关系，或辩称行贿、受贿行为是正常的私人交情、礼尚往来；在“利用职务之便”、“谋利”上做文章，如辩称自己取得的财物没有利用职务之便，没有为他人谋利，是属于“合法的劳动报酬”；利用单位设立“小金库”，资金来去不明、账目收支不清的情况，辩称贪污、受贿的钱款都放在单位的“小金库”里，企图掩盖自己占有或收受有关钱款的事实；以自己是单位领导，经常要应酬公务活动为名，声称自己所获的赃款都用于单位的公务活动，并没有非法占为己有；以“家属收受钱物，本人不知”为由，推脱罪责，等等。
2．围绕获取证据形式进行翻供。在贪污贿赂犯罪案件中，围绕获取证据形式进行翻供也是犯罪嫌疑人、被告人用的一种手段，当他们无法就犯罪事实、证据内容方面进行翻供时，往往会在取证形式上挖空心思，寻找借口，诋毁获取证据形式的合法性。例如：辩称“不是我自己的签字”、“没看清就签字了”、“因精神紧张，已记不清当时的实情”、“时间很长了，根本就记不清楚”、“记录不实，记录未经本人阅读”，等等。
3．围绕侦查取证行为进行翻供。除了前两种类型的翻供， 取证据的规范性、合法性。常见的有：以问话笔录是纪委做的，办案人员没有重新讯问为由，声称取证的主体不合法；以问话的场所不是法律规定的地点，而是在某宾馆、某酒店，辩称讯问的地点不合法；诬陷办案人员以刑讯逼供、威胁、诱供等方法获取证据。
二、职务犯罪阶段翻供的原因
（一）嫌疑人自身心理变化导致其翻供
1、包庇他人心理：这种心理存在于共同犯罪的案件中，例如在斡旋受贿，介绍贿赂案件中，嫌疑人出于哥们义气或自身利益考虑，通过翻供，把职责全部揽到自己头上，以图能包庇保护他人。
2、侥幸逃避心理：侦查之初犯罪嫌疑人往往认为其罪行已被侦查部门所掌握，为求宽大处理，于是作了真实的有罪供述。但是随着讯问的进行，嫌疑人可能发现侦查部门并未完全掌握其罪行，或者在得知同案犯在逃，死亡或主要证据已经灭失的情况下，自认为无法对证，在侥幸心理的作用下，为逃避责任而翻供。
（二）律师法修订使控辩双方博弈加剧
2008 年6 月1 日新修订的《律师法》正式实施。新法实施后，律师介入刑事诉讼的时间提前至“第一次讯问或者采取强制措施之日起”，且获得了更充分的会见权、调查取证权和阅卷权。这些变化加强了对律师及其犯罪嫌疑人的权利保护，增强了侦查活动的公开性和控辩双方的对抗性，博弈双方的信息更加对称，力量配置也更为均衡。双方博弈激烈程度的增加使侦查人员攻破犯罪嫌疑人心理防线的难度加大，且控辩双方力量的消长也经由犯罪嫌疑人和律师之间更为畅通的沟通渠道更为敏感地反映在犯罪嫌疑人身上，犯罪嫌疑人翻供的可能性增大。办案过程中部分犯罪嫌疑人讯问时的表现在律师会见前后存在的较大反差，正是控辩对抗加剧在犯罪嫌疑人处的直接体现。此外，这些变化对侦查机关查办职务犯罪各环节工作的规范性、细致性和侦查人员的业务能力，特别是审讯突破能力都提出了更高的要求。
（三）职务犯罪智能化发展的挑战
贪污贿赂等职务犯罪案件涉案人员自我保护的意识越来越高，反侦查水平越来越强。作案手段的多样化、智能化，是为规避法律制裁的必然选择，这种现象从客观上不断增大了司法机关查处、惩治甚至防范贪污贿赂犯罪的难度。②职务犯罪活动复杂化的趋势，也为犯罪分子对抗查处提供了自信。特别是在行、受贿案件中，行、受贿双方多是“一对一”现金秘密交易，在现有侦查技术和侦查措施有限的情况下，行、受贿双方的口供往往仍是证据链中不可或缺的一环。在侦查阶段，当犯罪嫌疑人认识到自己口供的重要性，甚至认为侦查人员对其口供存在依赖时，他们逃避制裁的自信心会更加膨胀。为达到逃避法律制裁的目的，在口供上做文章、扰乱侦查计划就不可避免地成为犯罪嫌疑人的选择。
（四）职务犯罪自首、立功认定条件变化的影响
2009 年3 月12 日，最高人民法院、最高人民检察院发布了《关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》（以下简称《意见》）。《意见》从有利于职务犯罪案件刑罚适用的统一性和严肃性的角度，对职务犯罪案件办理当中自首、立功等量刑情节的认定和处理提出了更为严格的限定条件。犯罪分子在调查谈话阶段和被采取调查措施阶段如实交代自己的主要犯罪事实的，不再认定为自首。《意见》对认定条件的调整在一定程度上加重了某些犯罪分子的抗拒心理，增加了翻供的可能性。
三、对职务犯罪侦查阶段翻供的对策分析
（一）把握心理变化，适时调整审讯谋略
一般来说，犯罪嫌疑人拒供或说谎的目的就是要避免说实话带来的不利后果。这后果既包括客观的后果，如失去职务和判刑等，也包括主观的后果，如羞愧感和耻辱感等。在审讯中，这些后果是嫌疑人如实供述的主要心理障碍。③侦查人员要正确认识翻供现象，克服对翻供案件厌恶、畏难的情绪，应当认识到查处职务犯罪行为给犯罪嫌疑人带来的角色转换所形成的强烈心理落差和巨大压力，在讯问中犯罪嫌疑人对犯罪行为被发现的追悔、对作案过程隐蔽性的自信、对涉嫌罪名法律规定的理解、对律师的盲目信任、对法律制裁的抗拒等微妙、复杂心理变化，都可能触发其翻供行为。审讯中可以通过捕捉犯罪嫌疑人语言和外在形体动作表现出来的心理变化采取不同策略：
一是讯问中及时分析犯罪嫌疑人的供述辩解，对可能发生翻供的着眼点提前做出预判、想好对策,用有效的提问堵死犯罪嫌疑人可能的退路。
二是抓住犯罪嫌疑人交代主要犯罪事实后会普遍出现警惕性放松、对抗心理减弱的有利时机，适当调整讯问人员或讯问方式，对职务犯罪的直接动机、思想斗争的过程、具体犯罪情节等细节问题深追细查。
三是及时分析翻供犯罪嫌疑人的心理变化，结合案件查办情况找出制胜关键点，用灵活的讯问方式营造有利气氛，促使犯罪嫌疑人翻供。
（二）坚持实事求是，力求不枉不纵
针对翻供案件，侦查人员必须强化“实事求是，不枉不纵”的原则，既不能使无罪的人受到法律追究，也不能放纵犯罪分子逃脱法律制裁。因此，反贪侦查实践中对翻供的审查极为重要。翻供不应该被视为洪水猛兽，尽管它经常导致办案人员辛辛苦苦建造的证据大厦毁于一旦；翻供者不应该被视为百般抵赖、妄图逃避法律制裁的犯罪分子，他们的正当权利在诉讼中同样应当得到保障。④对于犯罪嫌疑人提出的辩解，侦查人员要冷静应对，在综合查办案件过程和全案已有证据的基础上，对犯罪嫌疑人翻供的情况进行审查，做到不被其表象迷惑，扩展思维、调整侦审策略、对辩解作针对调查。同时，也不能“先入为主”，一概认为其辩解理由不成立，而是要抱着实事求是的态度，以高度负责的态度去开展工作。
（三）全面搜集证据，加强证据证明力
印发湛江市土地执法共同责任制规定的通知
广东省湛江市人民政府办公室
印发湛江市土地执法共同责任制规定的通知
各县（市、区）人民政府，湛江经济技术开发区管委会，市府直属各单位：
《湛江市土地执法共同责任制的规定》业经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
湛江市人民政府办公室
二○一○年六月二十九日
湛江市土地执法共同责任制的规定
第一章 总 则
第一条 为明确各级政府及有关部门在土地管理中的职责和分工，切实保护国土资源，根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国行政监察法》、《广东省国土资源监督检查条例》、《关于建立土地管理共同责任制度的通知》（粤府〔2008〕100号）、《违反土地管理规定行为处分办法》(监察部、人力资源社会保障部、国土资源部第l5号令)等有关法律、法规和规章，结合我市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称的土地执法共同责任是指各级政府及其派出机构、各职能部门和相关单位及其工作人员在土地管理及违法用地查处工作中依照法律、法规和相关规定应当承担的责任。
第三条 本规定适用于湛江市行政区域内的土地执法共同责任的追究。
第四条 市成立违法用地查处整改工作领导小组，由市长任组长，分管国土工作的副市长任副组长，相关职能部门的主要负责人为成员。领导小组负责制定全市范围内预防和查处土地违法行为的各项政策及措施，拟订行动方案，协调联动机制行动中存在的重大问题，督促县（市、区）及相关职能部门按照要求，开展对违法用地行为查处的各项整改工作。领导小组下设办公室，办公室设在市国土资源局，具体负责违法用地行为查处整改的日常工作。
各县（市、区）政府（含湛江开发区管委会，下同）要成立相应机构，确保人员到位，措施有力，工作顺利开展。
第五条 要依法实行严格的督查督办、目标责任管理和责任追究制度。按照谁主管，谁负责的原则，县（市、区）、镇（乡）政府（含街道办事处，下同）主要领导是本行政区域（辖区）内土地管理的第一责任人，政府分管领导和相关职能部门的主要负责人是土地管理的主要负责人，相关职能部门的分管领导、经办人员是土地管理的直接责任人。
第六条 违法用地行为的制止及查处工作按照属地管理原则，下级政府和相关职能部门对上级政府以及相关职能部门负责。
第二章 职责分工
第七条 各级国土资源部门是查处违法用地的主要执法部门，负责监督检查辖区内土地管理法律、法规和规章的执行情况；建立预警机制，预防违法用地行为的发生；组织土地执法动态巡查工作；受理对土地违法行为的检举、控告；依法查处土地违法案件。具体任务是：
（一）建立动态巡查责任制。基层国土资源所和县（市、区）国土资源部门必须每日一巡、每周一报、每月通报，即每个工作日实施动态巡查1次，建立巡查台帐，对本辖区内新发生的土地违法行为必须在5个工作日内发现并采取相应措施；建立层层通报制度，进行专项查处的部门负责每周将违法用地查处动态及土地执法共同责任追究情况向所在县（市、区）政府报告，各县（市、区）政府于每月底前汇总成通报表报市违法用地查处整改工作领导小组办公室。
（二）发现涉嫌违法用地行为的，应在3个工作日内予以核实，确属违法用地行为的，应立即责令违法当事人改正，立案查处，并书面（紧急情况下，可采用电话、口头等方式，但应做好记录，下同）告知所在镇（乡）政府。
（三）依法立案查处违法用地案件及移送案件。对已立案的土地违法案件依法调查并作出行政处罚决定。当事人对行政处罚决定逾期不申请行政复议或提起行政诉讼，又不履行的，应当依法申请人民法院强制执行。需追究相关责任人行政责任的，应当在作出行政处罚决定后l0个工作日内将案件移送纪委、监察部门或相应的干部任免机关。对符合刑事追诉标准、涉嫌犯罪的案件，应当按要求制作有关文书，及时将案件移送同级公安机关，并抄送同级人民检察院。对已作出行政处罚但未能及时移送的涉嫌犯罪案件，应当在作出行政处罚决定后10日以内向同级公安机关、人民检察院抄送《行政处罚决定书》副本，并书面告知相关权利人。
第八条 规划（建设）、城管执法部门在权限范围内依照职责分工负责查处违法建设。具体任务是：
（一）规划（建设）部门负责城乡规划监督管理。在接到国土资源部门咨询函后，应当在3个工作日内协助核实并提供相关城乡规划信息资料；对涉及违法用地建设的，协助国土资源部门进行查处；在违法用地行为未处理完毕前，不得办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证或者建设工程竣工规划核实意见等业务。
（二）城管执法部门对城镇规划区内的违法建设负责巡查、监控、调查取证行政处罚以及拆除等工作；巡查中发现涉嫌违法用地的，应当告知国土资源部门。
第九条 县（市、区）、镇（乡）政府负责本行政区域（辖区）内国土资源保护工作，制定相关制度，要建立“早发现，早制止，早处理”的土地管理长效机制；组织有关部门和单位及时制止和依法查处土地违法行为，确保本行政区域（辖区）内无违法用地和违法建设行为的发生。
（一）镇（乡）政府在接到国土资源部门停止土地违法行为函告书之日起2个工作日内，组织相关部门对违法用地行为进行制止。制止无效的，应当在接到函告书后的第3个工作日向所在县（市、区）政府报告。县（市、区）政府在接到报告后，3个工作日内组织相关部门，对违法用地行为进行有效制止和依法处理。
（二）对城乡规划区内涉及违法用地的违法建设，镇（乡）政府在接到国土资源部门停止土地建设行为函告书之日起2个工作日内，责令违法当事人停止建设、限期改正，逾期不改正的，应当在接到函告书后10个工作日内组织对该违法建设进行依法拆除。
第十条 公安机关负责对土地违法案件中涉嫌犯罪的当事人进行立案查处。
（一）对国土资源部门移送涉嫌犯罪的土地违法案件的如下材料进行审查：1.涉嫌犯罪案件移送书；2.涉嫌犯罪情况的调查报告；3.涉案物品清单；4.有关检验报告或者鉴定结论；5.其他有关涉嫌犯罪的材料。对缺少或不符合要求的，应当要求补正。
公安机关收到国土资源部门移送涉嫌犯罪的土地违法案件后，应当按照《刑事诉讼法》、《公安机关办理刑事案件程序规定》和国务院《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关规定依法处理。
（二）对相关部门执法人员在依法执行职务过程中，遇到阻挠、围攻、殴打的事件，公安机关接到报警后，应当按照规定及时出警赶赴现场，依法履行职责。
（三）对有证据表明涉嫌犯罪的当事人可能逃匿或者销毁证据的，公安机关接到报案后，应当及时依法作出是否立案的决定。对涉嫌犯罪符合立案条件的，要一并采取必要的强制措施。
第十一条 国土资源部门接到公安机关《不予立案通知书》，认为公安机关应当立案的，可以在收到《不予立案通知书》后7日内向原决定的公安机关申请复议。原决定的公安机关应当在收到复议申请后10日内作出决定，并书面通知国土资源部门。申请人对公安机关不予立案的复议决定仍有异议的，可自收到复议决定书之日起3日内向检察机关建议立案监督。
第十二条 公安机关无正当理由不接受行政执法部门移送涉嫌犯罪案件，或者逾期不作出是否立案决定的，除由检察机关依法监督外，行政执法部门可以报告本级政府，由本级政府责令改正。
第十三条 行政执法部门所移送涉嫌犯罪的案件，应当接受检察机关和监察机关依法实施的监督。
第十四条 监察部门负责对查处违法用地行为的主体进行监督检查，并依法追究违法责任人的行政责任。
（一）对负有查处土地违法行为职责的相关职能部门工作进行监督，对不依法办事的工作人员实行问责，并将有关情况按规定抄报组织、人力资源部门。
（二）对国土资源部门移送的土地违法案件中涉及追究行政责任的，应当在7个工作日内决定是否立案，并书面通知移送案件的部门；决定不予立案的，应当书面说明理由，并退回案卷资料。
（三）立案调查的案件，无特殊原因的，自立案之日起6个月内办结。
第十五条 国土资源部门对违法用地情况调查清楚后，应当书面告知相关部门，相关部门依照各自职责依法处理：
（一）发展改革部门应当按照国家产业政策、发展建设规划和市场准入标准对各类拟建设项目进行审查，严格执行项目审批、核准、备案制度。在接到停止土地违法行为函告书后，对正在审批的项目建议书，不予继续办理相关手续。
（二）建设部门不得对违法用地、违法建设的单位发放施工许可证。
（三）农业、林业部门在接到停止土地建设行为函告书后，应当及时赶赴现场，开展对违法用地损毁程度的鉴定工作，并由国土资源、农业、林业部门负责督促对违法用地的复耕、复植和验收工作。
（四）工商、环境保护、卫生、文化、公安等部门对违法用地的当事人核发了有关证照的，应当及时整改。
（五）除国家、省、市重点项目、市政绿化、农业、水利和公共设施外，供电、供水、供气部门对缺少《建设用地批准书》、《国有土地使用证》、《集体建设用地使用权证》等证照之一的项目，不得供电、供水、供气。在本规定下发前已经供电、供水、供气的，接到有关部门通知后，应当在5个工作日内停止供应。
第十六条 建立和完善信息共享机制，建立土地违法案件查处协调与行政审批联动、行政执法和刑事执法衔接的工作机制。
国土资源部门向人民法院申请强制执行的行政处罚案件，人民法院应当依法立案，无正当理由不予立案和执行的，国土资源部门要及时报告本级政府，由本级政府向同级人大反映。
第三章 责任追究
第十七条 各级政府及其派出机构、各职能部门和相关单位及其工作人员不依照法律、法规和本规定查处违法用地行为并经核实的，由市违法用地查处整改工作领导小组办公室向本级党委、政府、纪委、监察部门或者任免机关对有关责任人员提请问责，并按照本规定第十八条至二十二条规定进行处理。
第十八条 有下列情形之一的，对第一责任人、主要责任人分别给予诫勉谈话：
（一）县（市、区）、镇（乡）政府因组织不力，对违法用地行为没有及时制止和查处，造成管辖区一年度内累计出现3宗情节严重的违法用地案件或1宗情节特别严重的违法用地案件；
（二）对相关部门查处违法用地行为的工作不配合、不支持、推御责任甚至阻挠、限制查处工作。
第十九条 有下列情形之一的，对相关职能部门、企业单位的主要责任人和直接责任人分别给予诫勉谈话：
（一）国土资源部门没有落实巡查责任，对管辖区内新出现的违法用地没有及时发现，导致违法用地行为得不到及时制止；对不按照城乡规划要求办理用地手续导致违法用地，对违法用地行为制止无效，不按照规定报告；
（二）规划（建设）部门未在规定限期内协助核实有关规划信息并提供相关城乡规划资料；
（三）公安机关对阻挠、围攻、殴打依法进行土地执法的工作人员的行为，没有依法履行职责，尚未造成严重后果；对涉嫌犯罪且符合立案条件，而没有按照有关规定立案侦查或依法采取相应措施；
（四）监察部门没有按照规定受理国土资源部门移送须追究行政责任的土地违法案件并立案调查；
（五）供电、供水、供气部门没有查验合法用地手续，给予供电、供水、供气；
（六）对土地违法案件负有查处职能的其他行政执法部门不履行或者不正确履行查处职责，造成发生严重的违法用地、违法建设行为。
第二十条 有下列情形之一的，对第一责任人、主要责任人分别给予记过或者记大过处分，并通报批评：
（一）县（市、区）、镇（乡）政府因组织不力，对违法用地行为没有及时有效制止，造成管辖区一年度内累计出现5宗情节严重的违法用地案件或2宗情节特别严重的违法用地案件，经诫勉谈话后，对违法用地行为没有在规定期限内组织处理；
（二）对违法用地案件隐瞒不报或者压案不查。
第二十一条 有下列情形之一的，对相关职能部门、企业单位的主要责任人和直接责任人分别给予记过或者记大过处分，并通报批评：
（一）公安机关对阻挠、围攻、殴打依法进行土地执法的工作人员的行为，没有依法履行职责，造成严重后果；对涉嫌犯罪且符合立案条件，而没有按照有关规定立案侦查或依法采取相应措施，导致危害结果持续扩大；
（二）监察部门对符合追究行政责任条件的土地违法案件，没有按规定立案调查，导致危害结果持续扩大；
（三）供电、供水、供气部门没有按规定配合停电、停水、停气，造成特别严重影响；
（四）负有查处职能的其他行政执法部门，不履行或不正确履行职责，导致违法用地行为持续恶化，造成特别严重的违法用地或违法建设行为发生；
（五）单位在同一年度内受诫勉谈话2次以上。
第二十二条 有下列行为之一的，对所在单位的年度考核实行“一票否决”，对县（市、区）、镇（乡）政府第一责任人、主要责任人或各相关职能部门、企业单位的主要责任人和直接责任人年度考核评定为不称职(不合格)，情节严重的责令引咎辞职：
（一）县（市、区）、镇（乡）政府经通报批评后，对违法用地行为没有在规定期限内组织改正；
（二）一年度本行政区域（辖区）内违法用地占用耕地面积占本年度新增建设用地占用耕地面积的比例达到l5％以上或虽未达到15％，但造成恶劣影响或其他严重后果，被市以上定为重点整改地区或有重点督办案件；
（三）因处理违法用地发生严重损害群众利益，造成群众集体上访和社会治安不稳定；
（四）单位在同一年度内受通报批评2次以上。
第二十三条 对外地驻湛江办事机构参与、纵容、包庇、支持违法用地行为的，除对违法用地行为依法查处外，由监察部门向该单位所属地区的党委或政府提出建议，追究该单位主要领导的行政责任。
第二十四条 对违法用地投资者应严格按照法律、法规的规定进行行政处罚，多次实施违法用地行为依法应当追究，或者一年度内多次实施违法用地行为未经处理的，应按照累计的数量、数额处罚。
第二十五条 行政执法人员徇私舞弊，应当依法移交公安或检察机关追究刑事责任的案件不移交的，由纪委、监察部门依法查办；涉嫌渎职、受贿等职务犯罪的，将有关线索、证据材料移送同级检察机关处理。
第四章 附 则
第二十六条 本规定所称情节严重的违法用地案件是指违法用地涉及基本农田2亩以上5亩以下（不含本数），基本农田以外的耕地5亩以上10亩以下（不含本数），其他土地10亩以上20亩以下（不含本数）的案件；情节特别严重的违法用地案件是指违法用地涉及基本农田5亩以上（含本数），基本农田以外的耕地l0亩以上（含本数），其他土地20亩以上（含本数）的案件。
第二十七条 本规定由市违法用地查处整改工作领导小组办公室负责解释。
第二十八条 本规定自印发之日起实施。